Индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальные инвестиционные счета – новые возможности для инвестирования

С 1 января 2015 года российские частные инвесторы смогут использовать новый инструмент для накоплений и инвестиций — индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). ИИС представляет собой брокерский счет с особым режимом налогообложения и законодательно установленными ограничениями:

  1. ИИС может открыть только физическое лицо – налоговый резидент РФ.
  2. Клиент может открыть только один ИИС
  3. Максимально возможная сумма инвестирования 400 тыс. рублей в год. Пополнение ИИС осуществляется только денежными средствами.
  4. Частичное снятие денежных средств со счета не допускается.
  5. Минимальный срок существования счета 3 года.
  6. Необходимо выбрать один из двух типов инвестиционного налогового вычета.

Используя ИИС можно совершать сделки с акциями, облигациями, фьючерсами и опционами — а также торговать «с плечом».

Инвестиции через ИИС будут интересны клиентам, откладывающим деньги на крупную покупку, на образование детей или пенсию, и могут рассматриваться как альтернатива банковскому депозиту.


Типы налоговых вычетов

Первый тип вычета – 13% льгота на взнос. Он подойдет клиентам, у которых есть постоянная работа, не связанная с биржевой торговлей — в этом случае налогооблагаемая база по НДФЛ будет уменьшена на сумму, которая в течение года была внесена на свой ИИС. То есть, пополнив счет на максимальные 400 000 рублей, вы имеете право на возврат НДФЛ в размере 52 000 рублей (13% от внесенной на ИИС суммы). Для возврата денежных средств необходимо предоставить в налоговую инспекцию справку от брокера с указанием суммы внесенных на ИИС средств. В конце налогового периода возврат денежных средств будет осуществлен на ваш банковский счет. Если вы будете каждый год довносить средства, то процедура возврата остается прежней. Но такой налоговый возврат может получить только тот инвестор, который уже платил НДФЛ (например, с зарплаты) в течение года, когда был сделан взнос. Поэтому инвестор может рассчитывать на возврат не более уже уплаченной суммы налога. При закрытии счета необходимо заплатить 13% налога на доход, полученный от операций на счете.

Пример

В январе 2015 года вы открываете ИИС и вносите на счет максимально возможную сумму в 400 000 рублей. Одновременно вы покупаете облигацию с высоким уровнем надежности эмитента и купонным доходом, например, в 8% годовых. По итогу 2015 года ваша прибыль составляет 52 000 рублей (вычет по НДФЛ) и 32 000 рублей купонного дохода. Итого 84 000 рублей (доходность 21%). В 2016 и 2017 годах вы повторяете стратегию, внося дополнительные 400 000 рублей и покупая облигацию. В итоге н